Impact Investing
Unsere Experten beraten Unternehmen und Investoren bei der Strukturierung und Durchführung von Venture Capital und Private Equity Investitionen mit wirkungsorientierter Mission. Ein Fokus liegt auf der Definition der mit dem Investment angestrebten Nachhaltigkeitsziele, deren Integration in die Gesellschaftsunterlagen und dem Beteiligungsvertrag sowie die Absicherung ihrer Einhaltung durch umfangreiche Informations-und Kontrollrechte für den Investor. Vor dem Hintergrund unserer langjährigen Erfahrung sind wir ideale Partner bei der Ausarbeitung von ESG-Investitionsrichtlinien. Impact Investoren, die in unterschiedlicher Beteiligungshöhe und damit Einflussstärke missionsgesteuert auf die Transformation des Unternehmens hinwirken wollen, begleiten wir mit unserem speziellen Know-how im Bereich des ESG-Gesellschafter-Aktivismus.
M&A
Das Gesellschaftsrecht bildet seit mehr als fünf Jahrzehnten die Kernkompetenz unserer Kanzlei. Aus dieser Kernkompetenz heraus haben wir frühzeitig Methoden für eine umfassende ESG-Due Diligence entwickelt, um festzustellen, ob das Target die definierten Nachhaltigkeitskriterien einhält oder zumindest über die Ressourcen verfügt, diese im Zuge der Übernahme zu implementieren.
Werden die aktuellen Vorgaben zur Nachhaltigkeitsberichterstattung oder zur Erklärung zur Unternehmensführung eingehalten? Wie sieht es mit den Unternehmensführungspraktiken aus? Gibt es Gremien, die sich mit Nachhaltigkeitsthemen beschäftigen? Existieren Prozesse, die eine Förderung von Diversität und der gleichberechtigten Teilhabe der Geschlechter in Führungspositionen begünstigen? Menschenrechte, vor allem die Einhaltung der Anforderungen an eine dem Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz entsprechende Lieferkette, sind weitere zentrale Prüfungsaspekte.
Wir unterstützen unsere Mandanten bei der Absicherung der Einhaltung der als notwendig erkannten Maßnahmen. Das kann beispielsweise durch Incentives für das Management, die Schaffung von Gremien für ESG-Angelegenheiten oder die Einrichtung eines Impact-Committee bei der Muttergesellschaft erfolgen, dass das Target nach dem Closing bei der Umsetzung der ESG-Ziele berät.
Sustainable Finance
Für Banken, Kapitalverwaltungsgesellschaften und Finanzdienstleister ist der regulatorische Rahmen im Hinblick auf die Verringerung von Klima- und Umweltschäden ständigen Anpassungen und Entwicklungen unterworfen. Die regulatorischen Vorgaben reichen dabei von umfassenden Offenlegungspflichten und einem Label für grüne Finanzprodukte über neue EU-Benchmarks bis hin zu Pflichten des Anlageberaters im Beratungsprozess nach MiFID II.
Diese Regelungen verfolgen das Ziel, die Kapitalflüsse stärker auf nachhaltige Investments auszurichten und die Finanzprodukte transparenter zu gestalten. Wir unterstützen unsere Mandanten aus dem Finanzsektor dabei, die regulatorischen Vorgaben zu verstehen und umzusetzen. Dabei gilt es der regulatorischen Entwicklung nicht hinterherzulaufen, sondern auf Ballhöhe zu agieren und stets die eigenen ESG-Ziele des Mandanten im Blick zu behalten.
Zentral in unserer Tätigkeit ist auch die Beratung im Zusammenhang mit der Implementierung neuartiger, auf ESG-Ziele ausgerichteter Finanzprodukte, wie zum Beispiel Green and Blue Bonds. Aufgrund unserer Expertise im Bereich Sustainable Finance können wir unsere Mandanten auch bei komplexen Finanzierungsvorhaben von börsen- und nicht börsennotierten Gesellschaften effizient begleiten.
Sozialunternehmertum
Soziales Unternehmertum ist auch in Staaten mit einem funktionierenden Sozialsystem wie Deutschland eine wichtige Säule, um die sozialen Probleme der Gesellschaft angemessen adressieren zu können. Wir entwickeln kreative Gesellschaftsstrukturen, die ein Sozialinvestment rechtlich absichern und steuerlich tragfähig machen. Dies kann im Rahmen der traditionellen Gesellschaftsformen, inklusive Joint Ventures, Hybrid- und Tandem-Strukturen, geschehen oder unter Zugrundelegung gemeinnütziger Kapitalgesellschaftsformen (gemeinnützige GmbH oder gemeinnützige AG).
Unsere Expertise findet umfassende Anerkennung. So haben wir beispielsweise in Expertengesprächen die OECD über die zentralen Themen des Sozialunternehmertums im deutschen Recht informiert.
Da viele Sozialunternehmer ihr Engagement in Form von Stiftungen bündeln, haben wir uns frühzeitig auf die Strukturierung und umfassende begleitende - auch steueroptimierte - Beratung von Stiftungen spezialisiert.
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